Las deducciones fiscales por I+D+i permiten a las empresas reducir impuestos al invertir en innovación y desarrollo tecnológico. Aprende cómo aprovecharlas para impulsar tu negocio.

¿Qué son las deducciones fiscales por I+D+i?

Las deducciones fiscales por actividades de Investigación, Desarrollo e Innovación tecnológica (I+D+i) son un potente incentivo recogido en la normativa tributaria española. Su objetivo es fomentar la inversión privada en innovación, permitiendo a las empresas recuperar parte del gasto realizado mediante una rebaja directa en su cuota del Impuesto sobre Sociedades.

A diferencia de las subvenciones, estas deducciones no dependen de convocatorias ni concurrencia competitiva, lo que otorga a las empresas mayor autonomía y previsibilidad. Además, son compatibles con otras ayudas públicas y se aplican incluso si la empresa no obtiene beneficios en el ejercicio, mediante la monetización de la deducción (cash back).

Requisitos y proceso para solicitar las deducciones fiscales por I+D+i

Actividades y gastos elegibles para la deducción

La normativa distingue dos tipos de actividades:

• Investigación y desarrollo (I+D): incluye la creación de nuevos productos, procesos o servicios o la mejora sustancial de los existentes, desde la fase de diseño hasta la implementación.
• Innovación tecnológica (IT): engloba mejoras significativas en procesos de producción, logística, calidad o sostenibilidad, sin llegar al nivel de novedad radical de la I+D.

Son deducibles gastos como:

• Sueldos del personal técnico involucrado en el proyecto
• Amortización de equipos y materiales
• Colaboraciones externas (universidades, centros tecnológicos)
• Patentes y registros

Documentación necesaria y justificación de los proyectos

La clave para aplicar con éxito estas deducciones está en justificar adecuadamente las actividades y los gastos asociados. La empresa debe conservar una memoria técnica detallada del proyecto, cronogramas, contratos, facturas, evidencias de pruebas, resultados obtenidos, etc.

El departamento fiscal y el técnico deben trabajar de la mano para asegurar que el contenido esté alineado con los requisitos de Hacienda.

Certificación externa: cuándo es necesaria y cómo obtenerla

Aunque no es obligatoria en todos los casos, obtener un informe motivado vinculante emitido por el Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades (a través de certificadoras acreditadas por ENAC) otorga una seguridad jurídica plena sobre la calificación fiscal del proyecto.

Es especialmente recomendable cuando se trata de grandes deducciones, proyectos complejos o cuando la empresa desea monetizar el crédito fiscal.

Ejemplos prácticos de actividades que aplican para deducciones por I+D+i

Desarrollo de nuevos productos y tecnologías

Una pyme que desarrolla un nuevo software, un electrodoméstico inteligente o una solución de ciberseguridad puede aplicar a deducciones si demuestra la novedad técnica y el esfuerzo de desarrollo involucrado.

Mejoras en procesos productivos y sostenibilidad

Una empresa del sector industrial que automatiza su cadena de montaje, reduce el consumo energético de sus instalaciones o digitaliza procesos logísticos también puede beneficiarse, especialmente en el ámbito de la innovación tecnológica.

Proyectos de investigación aplicada y ecológica

Iniciativas que busquen aplicar conocimiento científico para resolver retos medioambientales, sanitarios o de movilidad urbana —por ejemplo, el desarrollo de envases biodegradables o sistemas de ahorro hídrico— son también elegibles bajo el paraguas de I+D.

Normativa y condiciones vigentes para las deducciones fiscales por I+D+i en España

Actualmente, la deducción por I+D puede alcanzar hasta un 42% de los gastos realizados, y la deducción por innovación tecnológica un 12%. Estas cifras pueden aumentar si el proyecto está vinculado a personal con discapacidad o si es el primer año con resultados positivos.

La deducción se practica en la cuota íntegra del Impuesto sobre Sociedades, con un límite general del 25% (ampliable al 50% en algunos casos). Si no puede aplicarse en el año, se puede compensar en ejercicios futuros o incluso monetizar si se cumplen ciertas condiciones.

Todo ello está regulado por la Ley del Impuesto sobre Sociedades (LIS) y el Reglamento de desarrollo de la ley de ciencia, tecnología e innovación.

Consejos para maximizar las deducciones fiscales por I+D+i

Mantener un registro exhaustivo y actualizado

Desde el inicio del proyecto, documenta cada paso: objetivos, metodología, hitos, incidencias, equipo involucrado, resultados parciales, etc. Una trazabilidad clara facilitará tanto la deducción como una posible inspección fiscal.

Colaborar con consultores y certificadores especializados

Un asesor experto en deducciones fiscales por I+D+i puede ayudarte a identificar todos los gastos aplicables, evitar errores y optimizar la deducción. También puede facilitar la relación con entidades certificadoras y el proceso de obtención del informe motivado.

Estar al día con las novedades legislativas

Los criterios de Hacienda y la normativa pueden cambiar. Mantente informado para no perder oportunidades. Existen también deducciones regionales y nuevos instrumentos como los proyectos de mecenazgo tecnológico, que permiten atraer inversión externa con ventaja fiscal.

Las deducciones fiscales por I+D+i son una herramienta estratégica que permite a las empresas innovar, crecer y ahorrar al mismo tiempo. Aprovecharlas requiere planificación, rigor documental y una buena estrategia fiscal.

En Fiscal Deducción te ayudamos a detectar oportunidades, calcular tu ahorro y acompañarte en todo el proceso, incluyendo la certificación externa si es necesaria.

🔍 Si quieres descubrir cuánto puedes ahorrar gracias a tus proyectos innovadores, visita: www.fiscaldeduccion.com